Bien que l'idée d'un fonds d'affectation spéciale est généralement associée à la planification successorale pour les familles de la classe très riches, moyennes peuvent également bénéficier des avantages fiscaux et la vie privée d'un fonds d'affectation spéciale. L'idée que vous devez être riche pour utiliser un fonds d'affectation spéciale est une erreur. Les fonds fiduciaires permettent aux gens de distribuer leurs biens et avoirs aux bénéficiaires sans avoir à impliquer les tribunaux dans le processus d'homologation et sans avoir à payer des impôts sur les successions. Les étapes de Vous pouvez mettre en place un fonds d'affectation spéciale avec l'aide d'une fiducie et successions avocat, ou vous pouvez élaborer les documents vous-même.
Méthode 1Understanding les principes de base de 1Understand une fiducie quelle confiance fonds.
un fonds en fiducie est une entité juridique qui détient des biens et des actifs et les distribue aux bénéficiaires lorsque certaines conditions sont remplies. Les gens choisissent de mettre en place des fonds d'affectation spéciale pour éviter les droits de succession et d'éviter l'homologation. Toutes les fiducies ont des parties importantes. Ce sont le constituant, le fiduciaire et les bénéficiaires. [1]
L'homologation est un processus long et coûteux qui se produit après la mort d'une personne. Il comprend la vérification de la validité d'un testament, l'inventaire et l'évaluation des biens, le paiement des dettes et des impôts, et la distribution des biens. [2]
Un mandant est la personne qui crée la confiance. Le constituant établit la nature de la fiducie, transfère les actifs initiaux à la fiducie nouvellement créée, et définit ses règles.
Le syndic est responsable de la gestion de la fiducie et de ses actifs. Le syndic peut être le constituant, un membre de la famille ou un ami de confiance ou un syndic d'entreprise tels que la division de la confiance d'une banque. Si le constituant lui-même désigne comme le syndic, alors il devrait également choisir un fiduciaire remplaçant pour servir à titre de fiduciaire dans le cas de son décès ou d'empêchement. Le syndic doit suivre les règles de la confiance et d'agir conformément à la loi de l'Etat. [3] Cédants peut également nommer un fiduciaire (s) successeur si le fiduciaire (s) initial ne parviennent pas à servir pour une raison quelconque.
les bénéficiaires reçoivent la propriété dans la fiducie. Les règles de la fiducie établissent quels biens les bénéficiaires reçoivent, les circonstances qui doivent être remplies, et le moment de la distribution des biens. [4]
2Learn les éléments financiers d'un fonds d'affectation spéciale .
Un fonds peut détenir des actifs tangibles tels que la trésorerie, les stocks, les biens immobiliers, et les actifs incorporels tels que les brevets et droits d'auteur. Les actifs peuvent se développer tout en étant détenus dans la fiducie. Le syndic est responsable de la gestion des investissements et de la croissance du fonds de fiducie. [5] Les règles établies par le diktat du concédant que les bénéficiaires reçoivent les revenus, les bénéfices ou les gains en capital et le capital de la fiducie. [6]
le principal est l'argent ou des biens qui a été initialement donné à la fiducie. Il est aussi appelé le corpus. [7]
Stocks et autres placements génèrent des intérêts et des dividendes. Ceci est appelé en tant que revenu. [8]
augmentation de la valeur pour le capital sont les bénéfices ou les gains en capital. [9]
3Understand la différence entre une confiance et une volonté .
la différence la plus importante entre une confiance et une volonté est qu'une fiducie permet la propriété d'être distribués aux bénéficiaires sans avoir à passer par l'homologation. En outre, les fiducies sont généralement plus privé que les testaments. Une fiducie, cependant, ne peut nommer des tuteurs pour les enfants. De plus, une fiducie ne peut pas désigner la façon dont les impôts et la dette doivent être traités. Par conséquent, ceux qui ont mis en place des fiducies aussi écrire des testaments. [10]
Méthode 2Structuring un fonds fiduciaire
1Establish la nature de la confiance.
Choisissez parmi une variété de confiance structures pour exécuter différentes fonctions. Le genre de confiance que vous définissez dépend du type de biens et avoirs que vous voulez qu'il tienne et les circonstances entourant les bénéficiaires que vous désignez. [11] En outre, les fiducies peuvent être vivants (ce qui signifie l'entrée en vigueur au cours de votre vie) ou testamentaires (entrée en vigueur après votre décès). Les fiducies peuvent aussi être révocable, ce qui signifie que vous pouvez modifier les termes de la fiducie, ou irrévocable, ce qui signifie que la confiance ne peut pas être changé. [12]
Une fiducie de vie peut distribuer les actifs aux bénéficiaires après votre décès ou d'utiliser des actifs de fournir pour votre soins de longue durée pendant que vous êtes encore en vie si nécessaire. [13]
Avec un trust révocable, vous conservez une certaine propriété des actifs dans la fiducie, ce qui vous permet de faire des changements dans la façon dont les actifs sont traitées si vous le jugez nécessaire. Avec une fiducie irrévocable, vous transférer la propriété complète des actifs à la fiducie. [14] révocable et fiducies irrévocables ont également des implications fiscales. fiducies révocables sont soumis à certaines taxes foncières, alors que les fiducies irrévocables peuvent être mis en place pour éviter les droits de succession. [15]
Une fiducie de contournement est utile pour les couples mariés avec un actif de plus de 5 millions $. Il leur permet d'éviter certaines taxes foncières lors du passage des héritages aux héritiers. Une fiducie de contournement est également connu comme une fiducie de logement de crédit, une fiducie conjugale ou une fiducie familiale. [16]
Une fiducie des besoins spéciaux prévoit une personne handicapée. [17]
A la confiance dépensière définit les conditions dans lesquelles le bénéficiaire peut recevoir la propriété, comme à un âge spécifique ou une série de paiements sur un certain nombre d'années. Il peut également limiter les types de dépenses sur lesquelles l'argent peut être dépensé, comme les frais de scolarité. [18]
Une fiducie résiduaire de bienfaisance fait un don de biens à un organisme de bienfaisance à votre décès. [19]
2List les bénéficiaires.
le choix des bénéficiaires nécessite un examen attentif de la quantité de biens à distribuer et la capacité de la personne à gérer l'argent de façon responsable. Les fiducies peuvent être mis en place pour fournir aux enfants afin qu'ils puissent profiter du même style de vie qu'ils avaient pendant que vous étiez en vie. Il peut également protéger vos actifs de leurs créanciers. Vous pouvez distribuer des biens également à tous les bénéficiaires ou laisser des quantités inégales à chacun. [20]
3Appoint un syndic.
Le travail du syndic est de gérer la confiance et l'ensemble de ses actifs. Le syndic doit respecter toutes les règles de la confiance et de suivre toutes les lois de l'Etat applicable. [21] Vous pouvez être le fiduciaire de votre confiance, ou vous pouvez nommer vos enfants adultes, autres parents, un ami digne de confiance ou un syndic corporatif comme une banque.
Si vous vous nommez à titre de fiduciaire, vous devez également nommer un successeur pour prendre en charge à titre de fiduciaire à votre décès ou si vous devenez inapte. [22]
Si vous choisir une personne pour être votre fiduciaire ou de fiduciaire remplaçant, choisir quelqu'un qui vous avez confiance pour gérer les actifs de façon responsable et à respecter vos souhaits. [23] vous pouvez aussi nommer des fiduciaires conjoints ou successeurs.
Lors du choix d'un fiduciaire, tenir compte de la valeur des actifs et de la complexité de la fiducie. Choisissez quelqu'un qui a les capacités et le temps de gérer les responsabilités. [24]
Si vous choisissez une banque pour être votre fiduciaire, vous pouvez également nommer un co-syndic individuel. [25]
Les avantages d'avoir une banque à titre de fiduciaire comprend dossier professionnel conservation et la préparation d'impôt, de l'objectivité, pas de conflits d'intérêts et à la protection contre les détournements de fonds. [26]
Inconvénients de l'utilisation d'une banque à titre de fiduciaire comprennent l'absence d'une relation avec les bénéficiaires, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas comprendre la dynamique et les relations au sein de la famille. investissements de la Banque sont également généralement conservatrices, ce qui peut avoir un impact négatif sur le potentiel de la confiance pour gagner un revenu.
Les banques ne chargent pas des honoraires pour agir à titre de fiduciaire, mais un individu peut également vous attendre à payer une redevance pour le service à titre de fiduciaire. [27]
bénéficiaires 4Notify des termes de la fiducie et qui est le fiduciaire.
en général, le syndic avise les bénéficiaires qu'il est en charge de la confiance. Il explique aussi quand ils peuvent espérer recevoir les biens et avoirs de la fiducie et dans quelles conditions. [28]
Certains États exigent que le syndic d'utiliser un langage spécifique pour ce faire. D'autres permettent un fiduciaire d'utiliser ses propres mots.
La plupart des Etats imposent un délai dans lequel les fiduciaires doivent prendre contact avec les bénéficiaires sur la mort du constituant.
5List les actifs utilisés pour financer la fiducie.
actifs utilisés pour financer une fiducie comprennent revenu portant ou en espèces actifs. D'autres sources de financement comprennent les actions, les obligations et l'immobilier, ainsi que des biens incorporels et des polices d'assurance-vie. [29] Le financement de la confiance est le processus de transfert de propriété des actifs de vous à la fiducie. Les titres de vos actifs sont physiquement modifiés à partir de votre nom au nom de la fiducie. Pour les actions, obligations et autres actifs avec les bénéficiaires énumérés, le bénéficiaire devient la fiducie. [30]
Notez que les transferts de personnes vivant seront soumis aux droits de donation.
Méthode 3Opening Fonds d'affectation spéciale
1Create une fiducie document.
le document de fiducie contient toutes les informations sur votre confiance. Il explique ce genre de confiance que vous voulez mettre en place, les noms du fiduciaire et les bénéficiaires et transfère des actifs au fonds d'affectation spéciale. Vous pouvez avoir un avocat immobilier dresser l'acte de fiducie ou vous pouvez le faire sur votre propre. [31] Après avoir écrit le document, il doit être signé devant un notaire. [32]
2File la documenter l'état si vous êtes tenu de le faire.
Certains États exigent de déposer des documents fiduciaires à l'état donc il y a un casier judiciaire de celui-ci. Un avocat peut vous conseiller sur si oui ou non cela est nécessaire et comment le faire. [33]
Si vous décidez d'utiliser un avocat, trouver une fiducie et les successions avocat qui gère régulièrement les questions qui correspondent à vos préoccupations et situation. Par exemple, si vous configurez une fiducie pour un enfant handicapé, trouver un avocat qui traite fréquemment avec cette région. Si vous ne connaissez pas déjà un avocat, vous pouvez rechercher un sur des sites tels que FindLaw ou Lawyers.com. Recherchez une fiducie et successions avocat qui est membre de l'American College of confiance et conseiller immobilier. [34]
Vous pouvez créer un document de confiance sur votre propre sans un avocat. Trouvez d'auto-assistance des matériaux de haute qualité pour vous aider. Nolo, un éditeur de livres et de logiciels juridiques d'auto-assistance, publie une application en ligne Living Trust qui peut vous guider à travers le processus. Vous pouvez également visiter leur bibliothèque de planification successorale pour trouver des livres qui peuvent vous aider à rédiger le document. [35] Ne soyez prudent, cependant, que les lois de confiance et la taxation des actifs de la fiducie sont compliquées. L'établissement d'une fiducie sans avis juridique est possible, mais pas recommandé.
3Ouvrez le compte bancaire de fonds d'affectation spéciale.
Prenez votre accord signé à une banque ou une institution financière pour ouvrir votre confiance compte bancaire du fonds. Ouvrez le compte au nom de la fiducie. Vous aurez besoin des noms et adresses des fiduciaires. En outre, fournir à la banque les noms et les coordonnées de toute personne qui sera autorisé à accéder au compte de fonds d'affectation spéciale. [36]